广发证券20天两起保荐乌龙 数据差错最高达2亿

2012-08-07 09:43:19 作者： 来源：中国网 浏览次数：0 网友评论 0 条

中华PE:

今年以来各大券商频现保荐乌龙事件，在IPO保荐数量中排行第三的广发证券却在短短一个月不到的时间曝出两起数据乌龙。先是所保荐的大地水刀大幅“做低”同行利润，随后上会被否;紧接着禾丰牧业招股书再现数据乌龙，且保荐项目协办人的回应更是叫人啼笑皆非。

20天连续曝出两起保荐乌龙

2012年7月26日，即广发证券保荐的大地水刀上会当天，本网独家报道了《大地水刀招股书"大幅做低"同行利润 涉嫌自抬身价》。中国网财经记者在大地水刀招股书第369页“可比上市公司经营活动现金净流量及净利润对比情况”中，作为同行上市公司的大族激光2011年的净利润及经营净现金流的差值竟然高达2亿元!而另外一家同行上市公司青海华鼎的2011年净利润、经营净现金流和营业收入的数值皆有被大幅做低的情形。

对于大地水刀招股书出现的重大数据差错，保荐人广发证券自然难辞其咎。中国网财经在联系负责该公司IPO项目的广发证券保荐代表人李声祥时，李声祥称自己正在开会，并要求记者重新找大地水刀董事办确认以上事宜。

而根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》第5条规定“保荐人及其保荐代表人应当勤勉尽责，诚实守信，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具文件的真实性、准确性和完整性负责。”广发证券在对大地水刀的保荐过程中，明显没有“认真履行审慎核查和辅导义务”，且保代李声祥的回应更是没有对招股书的“真实性、准确性”负责，甚至有推脱之意。

保荐项目协办人竟称招股书法律效力不如意向书

一波未平一波又起，距离大地水刀保荐乌龙仅20天，广发证券保荐的另一家拟上市公司禾丰牧业再出问题。(详见本网报道《禾丰牧业IPO招股书曝数据乌龙 与实际相差近1.4亿》)。

记者发现，在禾丰牧业招股书第135页“发行人所处行业地位”中，有关可比上市公司饲料业务营业收入的对比表里，所列正虹科技与金新农的部分数据与两家公司公布的年报存在差异。该表显示正虹科技2011年饲料业务营业收入为171,732.92万元，而记者查阅正虹科技2011年年报，该项数据应为185,716.24万元，差值接近1.4亿元。

对此中国网财经记者曾多次连线禾丰牧业保荐人广发证券，保代之一的熬小敏电话一直无人接听，另一位保代刘哲未能联系上。在与广发证券投行部的沟通中，保荐项目协办人杨伟然对记者表示，对于这个错误会在招股意向书中进行纠正。而当记者提及招股书没有中途修改的先例，并且上面有保荐代表人及项目协办人的签字确认时，杨伟然认为属正常现象，“招股书(申报稿)就是先给投资者看看的东西，没有招股意向书那么具有法律效力”。

禾丰牧业招股书第447页的“保荐人(主承销商)声明”中明确表示：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。”这与该保荐项目协办人杨伟然的说法明显相悖。

去年曾将离任董事长姓名签在法人区域

其实在2011年12月，广发证券就曾曝出过保荐乌龙事件，当时在其保荐的宜通世纪招股书中，将已离任半年的董事长“王志伟”的名字签在法人区域上，而当时新法人“林治海”早在当年7月就已走马上任。对此，有评论认为，“乌龙事件”背后透视出的不仅仅是工作失误，而是彻彻底底的失责。

针对IPO市场的保荐乌龙事件，证监会并非没有处罚先例。2011年11月29日证监会发出通报，已向胜景山河保荐机构平安证券出示警示函，撤销该项目两名签字保荐代表人的保代资格，参与该项目的律师事务所、会计师事务所及相关责任人一并获罚。而处罚理由就是胜景山河保荐机构平安证券及其保荐代表人的尽职调查工作不完善、不彻底，对胜景山河的销售及客户情况、关联方等事项核查不充分，未对胜景山河前五大客户进行任何函证或访谈，也没有对会计师工作进行审慎复核。

与平安证券不同的是，广发证券保荐的大地水刀在上会时被否，所保荐的另外一家禾丰牧业尚未上会。但其保荐的两家公司招股书却均出现重要数据差错，且差值都在亿元以上，对投资者势必造成严重的误导性影响。