证监会强调IPO审计过程监管：向发行人利润操纵动刀

2012-09-11 09:52:40 作者： 来源：第一财经日报 浏览次数：0 网友评论 0 条

中华PE:

在新股IPO审核和预披露“空窗”一月有余，被业界视为IPO遭“调控”的背景下，9月初于成都召开的年度第三次保荐代表人培训备受关注。

“证监会领导的讲话内容并未涉及到目前较为敏感的发行审核节奏问题。”昨日，一位参会的保荐代表人向《第一财经日报》透露，此次培训的大部分内容基本与前一次差异不大，亮点是新任创业板部主任冯鹤年首次亮相保代培训并作开班致辞。

与以往多次强调保荐责任有所不同，在本次保代培训中证监会发行部相关负责人首次提出，将加强对会计师事务所审计过程的监管，并特别关注发行人在会计准则执行层面的利润操纵。

进一步加强会计师事务所监管

近日，绿大地、新大地等财务造假丑闻接二连三，除了保荐机构受到一贯质疑外，在上市审计中屡屡暴露风险的会计师事务所执业质量问题也已成为监管层密切关注的重点之一。

“证监会将进一步加强对会计师事务所审计过程监管。”发行部相关领导指出，新审计准则的实施，审计逐步由制度基础转向风险导向型审计，财务信息质量很大程度上依靠审计机构的执业质量。

一家会计师事务所的合伙人向记者表示，从去年下半年起，证监会就陆续约见了审计业务量排名靠前的会计师事务所多位主要合伙人，就财务审核理念及审核标准等问题进行座谈。近日，证监会会计部也召集几家会计所的现任或前任发审委委员，针对国内拟IPO公司上市动机和美化业绩手段、会计师事务所执业情况等问题进行讨论。

“证监会领导表示，蓄意系统作假，通过正常审核是无法发现的，只能通过重罚。”一位参加培训的保代透露，监管层正在酝酿出台针对“粉饰业绩、利润操纵行为”的监管政策，并以2002年世通案财务丑闻导致的安达信会计所解散为例加以说明，还提到了绿大地。

在新股IPO审核和预披露“空窗”一月有余，被业界视为IPO遭“调控”的背景下，9月初于成都召开的年度第三次保荐代表人培训备受关注。

“证监会领导的讲话内容并未涉及到目前较为敏感的发行审核节奏问题。”昨日，一位参会的保荐代表人向《第一财经日报》透露，此次培训的大部分内容基本与前一次差异不大，亮点是新任创业板部主任冯鹤年首次亮相保代培训并作开班致辞。

与以往多次强调保荐责任有所不同，在本次保代培训中证监会发行部相关负责人首次提出，将加强对会计师事务所审计过程的监管，并特别关注发行人在会计准则执行层面的利润操纵。

进一步加强会计师事务所监管

近日，绿大地、新大地等财务造假丑闻接二连三，除了保荐机构受到一贯质疑外，在上市审计中屡屡暴露风险的会计师事务所执业质量问题也已成为监管层密切关注的重点之一。

“证监会将进一步加强对会计师事务所审计过程监管。”发行部相关领导指出，新审计准则的实施，审计逐步由制度基础转向风险导向型审计，财务信息质量很大程度上依靠审计机构的执业质量。

一家会计师事务所的合伙人向记者表示，从去年下半年起，证监会就陆续约见了审计业务量排名靠前的会计师事务所多位主要合伙人，就财务审核理念及审核标准等问题进行座谈。近日，证监会会计部也召集几家会计所的现任或前任发审委委员，针对国内拟IPO公司上市动机和美化业绩手段、会计师事务所执业情况等问题进行讨论。

“证监会领导表示，蓄意系统作假，通过正常审核是无法发现的，只能通过重罚。”一位参加培训的保代透露，监管层正在酝酿出台针对“粉饰业绩、利润操纵行为”的监管政策，并以2002年世通案财务丑闻导致的安达信会计所解散为例加以说明，还提到了绿大地。