美国SEC起诉全球五大会计事务所中国分支

2012-12-04 09:47:42 作者： 来源：网易财经　 浏览次数：0 网友评论 0 条

中华PE:

12月4日讯 据FT报道 美国证交会(SEC)已向五大会计师事务所的中国附属公司提起诉讼，指控其违反证券法律，因为它们拒绝在美方对中国企业会计欺诈的调查中交出相关文件。

德勤(Deloitte)、安永(Ernst & Young)、毕马威(KPMG)、普华永道(PwC)以及德豪(BDO)的中国附属公司被控违反美国《证券交易法》(Securities Exchange Act)和《萨班斯-奥克斯利法》(Sarbanes-Oxley Act)。SEC在一份声明中表示，这些法律要求海外会计师事务所向SEC提供涉及在美国交易的任何公司的文件。

SEC表示，该机构的调查人员一直在调查9家在美国上市的中国企业的潜在不当行为，而上述会计公司拒绝配合这些调查。监管者没有指认受到调查的9家企业。

“只有获得海外会计师事务所的工作底稿，SEC才能测试基础审计工作的质量，保护投资者免受会计欺诈的危险，”SEC执法部门负责人罗伯特•库萨米(Robert Khuzami)表示。“若事务所在从事审计时明知自己不能遵守要求提供工作底稿的法律，那么它们将面对严重制裁。”

SEC表示，一名行政法官将择日开庭，以确定针对上述会计师事务所的潜在制裁。美中两国之间围绕审计问题的紧张近期有所升温。美国监管机构已经与中国同行进行了一年多的谈判，目的是让美国监管者实地检查在亚洲的审计公司。到目前为止，已有50家中国企业从美国证券交易所退市。SEC已经针对40名个人或公司提出了欺诈指控。

周一公布的起诉是自SEC起诉德勤子公司以来，该监管机构打击范围最广的一次行动。SEC此前起诉德勤是因为其未能提供与东南融通有关的文件。这也是SEC第二次采取涉及匿名客户的行动。SEC称，该机构的调查员一直对9家在美上市的中国公司进行调查，SEC怀疑其可能存在不当行为。该机构未公布这些公司的具体名称。今年5月，SEC向德勤提起民事诉讼，称其未能按照一项文件传唤令的要求，交出其对中国企业东南融通(Longtop Financial Technologies)审计的工作底稿。

安永的美国业务周一也受到关注。加拿大监管机构指控该公司对在多伦多上市的中国木材公司嘉汉林业(Sino-Forest)审计不当。嘉汉林业今年早些时候在受到欺诈指控后陷入崩溃。安大略省证券委员会(Ontario Securities Commission)表示，安永违反了加拿大证券法律，并在核实嘉汉林业资产的所有权以及是否存在方面未能达到行业标准。加拿大监管机构称，安永“未能以充分的专业怀疑眼光展开其对嘉汉林业的审计工作”。嘉汉林业在去年首次受到关注，当时卖空者浑水公司(Muddy Waters)指控其夸大资产。嘉汉林业在今年3月申请破产保护，其前高管被控欺诈。

普华永道表示，这次针对所有四大审计公司以及另一家审计公司的行动显示出，这是一次“专业层面的事件”。该公司称普华永道中国已经进行了合作。“然而，普华永道将会继续、也必须遵守中国法律。”安永与德勤两家公司则称，他们准备与监管机构协商达成和解协议。